Descripción

Impuesto Sobre Sociedades
Ambito de Aplicación
–        Hecho Imponible del Impuesto de Sociedades
–        Sujetos Pasivos del Impuesto de Sociedades
–        Autopráctica: Sujetos Pasivos del IS
–        Exenciones del Impuesto de Sociedades
–        Exenciones Subjetivas

Aspectos Temporales
–        Periodo Impositivo del Impuesto de Sociedades
–        Autopráctica: Periodo Impositivo
–        Devengo del Impuesto de Sociedades
–        Autopráctica: Devengo IS

Liquidación
–        Liquidación del Impuesto de Sociedades
–        Cuadro Liquidación IS

Determinación Base Imponible
–        Ajustes al Resultado Contable para Obtener la Base Imponible
–        Determinación Base Imponible
–        Diferencias Temporales y Permanentes
–        Autopráctica: Ajustes Extracontables
–        Autopráctica: Cálculo Base Imponible
–        Gastos no Deducibles
–        Excepciones a la Regla General
–        Amortizaciones
–          Amortización Libre y Acelerada
–          Amortizaciones: Supuestos
–          Amortización del Fondo de Comercio
–        Correcciones de valor
–        Correcciones de Valor: Requisitos
–        Pérdidas Por Deterioro
–        Pérdidas Por Deterioro: Tipos
–        Provisiones
–        Operaciones Vinculadas
–        Valor Normal de Mercado
–          Reglas de Valoración. Valor de Mercado
–          Reglas de Valoración: Supuestos
–        Criterios de Imputación Temporal
–        Criterios de Imputación Temporal: Excepciones
–        Subcapitalización
–        Principio de Inscripción Contable
–        Principio de Inscripción Contable: Normas
–        Bases Imponibles Negativas
–        Autopráctica: Cálculo Base Imponible Negativa

Determinación de la Cuota Líquida
–        Cuota Líquida
–        Deducciones
–        Bonificaciones
–        Dividendos y Plusvalías
–        Otras Deducciones
–        Autopráctica: Deducciones
–        Bonificaciones en la Cuota
–        Autopráctica: Bonificaciones
–        Pagos Fraccionados
–        Retenciones
–        Obligado a Retener o Ingresar a Cuenta
–        Rentas Sometidas a Retención e Ingreso a Cuenta
–        Rentas no Sometidas a Retención o Ingreso a Cuenta
–        Nacimiento de la Obligación de Retener o Ingresar a Cuenta
–        Declaración
–        Pagos Fraccionados

Régimen Fiscal para PYMES

Fiscalidad de los Productos Financieros
–        Características del Leasing
–        Tratamiento Contable
–        Tratamiento Fiscal Arrendamiento Financiero
–        Arrendamiento Financiero
–        Tratamiento de la Opción de Compra
–        Autopráctica: Opción a Compra
–        Implicaciones en el IVA
–        Aspectos Diferenciales en la Transmisión de Inmuebles
–        Otros Contratos de Arrendamiento
–        Tratamiento Fiscal
–        Lease-Back
–        Régimen Fiscal Contratos Financieros
–        Renting o Leasing Operativo

Consolidación de la Fiscalidad
–        Grupos Fiscales
–        Tributación

Régimen Fiscal de las SOCIMI
–        Autopráctica: SOCIMI
–      Test Final