Descripción
Concepto, objeto y ámbito de aplicación
– ¿Cómo se define el IRPF?
– ¿Qué grava el IRPF?
– ¿El IRPF se aplica a toda España?
El hecho imponible del IRPF
– ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
– ¿Hay alguna renta exenta del IRPF?
Contribuyentes del impuesto
– ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
– Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
– Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
– Requisitos para ser considerados residentes
Periodo impositivo, devengo e imputación temporal
– ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
– ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
– ¿Qué es la «base imponible» y cómo se cuantifica?
– ¿Qué es la «base imponible» y cómo se cuantifica? II
Obligación de declarar
– ¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
– Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF
Autoprácticas Aspectos Generales
– Autopráctica Calificación Rentas
– Autopráctica Contribuyente
– Autopráctica Tributación Conjunta
Rendimientos del trabajo
– ¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
– Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
– Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
– ¿Qué es una retribución en especie?
– ¿Qué NO es una retribución en especie?
– ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
– ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
– Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
– ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
– ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
– El rendimiento neto del trabajo
– Rendimientos con período de generación superior a dos años
– ¿Qué gastos son deducibles?
– ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
– Las retenciones de los rendimientos del trabajo
Autoprácticas Rendimiento del Trabajo
– Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I
– Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II
Rendimientos del capital
– ¿Qué se considera «rendimientos del capital»?
– ¿Qué se consideran «rendimientos del capital inmobiliario»?
– Rendimientos Íntegros
– Gastos Deducibles
– Gastos Deducibles: Ampliación
– Gastos no Deducibles
– ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
– Reducciones del Rendimiento Neto
– Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
– ¿Qué se entiende por «rendimientos de capital mobiliario»?
– Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
– Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación
– Rendimientos a integrar en la base imponible general
– Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
– Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario
Autoprácticas Rendimiento del Capital
– Autopráctica Ingresos a Declarar
– Autopráctica Valor Catastral
– Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria
– Autopráctica Declaración Letras del Tesoro
– Autopráctica Declaración Dividendos
– Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada
– Autopráctica Rendimiento Prima Única
– Autopráctica Renta Pagadera
– Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático
Rendimientos de actividades económicas
– ¿Qué se consideran «rendimientos de actividades económicas»?
– ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
– ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
– ¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
– ¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
– Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
– ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
– Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas
Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas
– Autopráctica Tipos de renta
– Autopráctica Deducción por vivienda
– Autopráctica Renta Factura no cobrada
– Autopráctica Rendimiento Venta Local
– Autopráctica Deducción por seguro médico
– Autopráctica Deducción por compra de coche
– Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo
– Autopráctica Deducción Gastos
– Autopráctica Estimación Directa Simplificada
– Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas
– Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada
– Autopráctica Declaración IRPF
– Autopráctica Sistema de módulos
– Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva
– Autopráctica Índice Corrector de Exceso
– Autopráctica Unidad de módulo «personal no asalariado»
– Autopráctica Estimación Objetiva
– Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva
– Autopráctica Cálculo RNAE negocio
Ganancias y pérdidas patrimoniales
– ¿Qué se considera «ganancia o pérdida patrimonial»?
– ¿Qué se considera «ganancia o pérdida patrimonial»?: Ampliación
– ¿Qué ganancias se encuentra exentas?
– ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
– Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996
– Objetivos
– Las retenciones en las ganancias de capital
Autoprácticas Variaciones Patrimoniales
– Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales
– Autoprácticas Amortización mobiliario
Imputación de rentas
– ¿Qué se entiende por «régimen de imputación de rentas»?
– régimen de imputación de rentas: Ampliación
– Imputación de rentas inmobiliarias
– El régimen de transparencia fiscal
– Instituciones de inversión colectiva
Integración y compensación de rentas
– Integración y compensación de rentas: Ampliación
– Reglas de integración y compensación de rentas
Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen
– Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación
– Reducciones de la base imponible general
– Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
– Base liquidable del ahorro
Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
– Mínimo del contribuyente
– Mínimo por descendientes
– Mínimo por ascendientes
– Mínimo por discapacidad
Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes
– Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
– ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
– ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
– ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
– ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
– Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
– ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
– Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
– Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
– ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?
Determinación de las cuotas integras
– Determinación de las cuotas integras: Ampliación
Deducciones generales de la cuota
– Deducción por inversión en vivienda habitual
– Deducción Donativos
– Deducción por inversión de beneficios en empresas de reducida dimensión
– Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
– Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones
– Autopráctica Plan Pensiones
– Autopráctica Reducción por tributación conjunta
– Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar
– Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado
– Autopráctica Deducciones
Determinación del resultado de la liquidación
– Cálculo del resultado de la declaración
– Incremento de las cuotas
– Deducciones en la cuota líquida
– Cuota resultante de la autoliquidación
– Cuota diferencial
– Resultado de la declaración
– Tributación conjunta familiar
Gestión del impuesto
– Modalidades de declaración
– Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario
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